Бизнес образование > Семинар
Завершено

Новые изменения в налогообложении с 1.01.2017 — семинар

Начало : 12 января 2017, 10:00

Окончание : 12 января 2017, 18:00

Подробности по телефону
(044) 451-88-12
Контактный e-mail
seminar@desyatka.com.ua

Стоимость: от 1290 грн.

Семинар "Новые изменения в налогообложении с 1.01.2017 Новый госбюджет. Годовая налоговая и финансовая отчетность" поможет при подведении итогов и в составлении отчетности. Рассматривает изменения при лаботе с налогом на прибыль, НДС, НДФЛ

Организаторы
Кортекс
Новые изменения в налогообложении с 1.01.2017 — семинар

Целевая аудитория

Семинар для бухгалтеров, гл. бухгалтера.

Программа

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ С 1 ЯНВАРЯ 2017 ГОДА. АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НДС: ГЛОБАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ

  • Как будет работать электронный кабинет налогоплательщика.
  • Перераспределение функций между ДФС и Министерством финансов.
  • Местная налоговая инспекция как сервисная служба без права на проверки.
  • Проверки налогоплательщиков; Изменения в проверках с 1 января 2017 г. Кто и каким образом будет проверять. Кто будет разрабатывать, давать письменные разъяснения и нормативные документы, вести реестры.
  • Изменения в порядке проведения проверок (срок для камеральной проверки, повторные проверки, предоставление копий документов).
  • Трансфертные цены: изменение критериев для применения трансфертных цен.
  • Налоговый учет в зоне АТО: новые изменения.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ИЗМЕНЕНИЯ "СОВСЕМ ЧУТЬ-ЧУТЬ"

  • Изменение в учете непроизводственных необоротных активов.
  • Ускоренная амортизация для ОС 4-ой группы.
  • Исправление ошибок: резерв сомнительных долгов должен уменьшаться при списании безнадежной задолженности (ст. 139.2.2); при расчете превышения процентов по кредитам от нерезидентов учитываются только операции с такими нерезидентами (ст. 140.2).
  • Увеличение финансового результата: на сумму безвозвратной финансовой помощи неплательщикам налога на прибыль; на сумму штрафов в пользу неплательщиков налога на прибыль.
  • Учет налога на прибыль при реорганизации предприятий.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ИЗМЕНЕНИЯ "ПОМЕНЬШЕ"

  • Урегулирование переноса отрицательного значения НДС при реорганизации.
  • Объединение реестров по возмещению НДС.
  • Изменения в порядке регистрации в ЕРНН (новые сроки регистрации, порядок блокировки НН).
  • Установление сроков проверки по жалобе.
  • Новый реквизит в НН — код УКТ ВЭД (товары) или ДКПП (услуги) для всех операций.

НДФЛ и ЕСВ с 1 ЯНВАРЯ 2017 ГОДА

  • Увеличение необлагаемых НДФЛ выплат на лечение (для родственников) и обучение.
  • Как будет применяться налоговая социальная льгота.
  • Изменение ставки налога на дивиденды. Что выгоднее для собственника-физлица — дивиденды или зарплата (на примерах).
  • Определение конкретного перечня расходов для ЧП-общесистемщика.
  • Зарубежне командировки: упрощение отчетности.
  • Дополнительная налоговая нагрузка на предпринимателя-общесистемщика: обязательный платеж ЕСВ при отсутствии дохода.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ ЗА 2016г. ФОРМА, СРОКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ, КОММЕНТАРИИ К ЗАПОЛНЕНИЮ ОСНОВНОЙ ЧАСТИ И ПРИЛОЖЕНИЙ.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 2016. ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ: ТОЧКИ ПЕРЕСЕЧЕНИЯ.

  • Фискальный интерес к показателям финансовой отчетности.
  • Взаимосвязь между бухгалтерскими и налоговыми показателями.
  • Принципы бухучета как аргумент в налоговом споре.
  • Некоторые отличия МСБУ от НПБУ и их налоговая интерпретация.
  • Бухгалтерская и налоговая терминология: отличия, которые нельзя игнорировать.
  • Документальное обеспечение и его значение для налогового учета.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ И ЕЕ ОФОРМЛЕНИЕ.

  • Формы документов: протоколы комиссий, инвентаризационные описи, объяснительные записки материально ответственных лиц (прочие документы) и их значение для учета
  • Особенности инвентаризации отдельных объектов учета: запасов и товаров; основных средств (в т. числе объектов незавершенного строительства) и нематериальных активов; дебиторской (кредиторской) задолженности, резервов; финансовых инвестиций и ценных бумаг и др.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ КАК РЕЗУЛЬТАТ НАЛОГОВОГО УЧЕТА. ПРИЛОЖЕНИЕ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ РІ. ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ.

  • Классификация налоговых разниц ("нивелирующие", "ограничительные" и т.д.).
  • Разницы при начислении амортизации: причины возникновения.
  • Обеспечения и резервы как источник налоговых разниц.
  • Разницы при осуществлении финансовых операций: всего понемногу.
  • "Переходные" разницы: отголоски прошлых событий.
  • Разницы, которых нет (нехозяйственные, "штрафные" и некоторые другие расходы).

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБЗОР РАЗЪЯСНЕНИЙ ОФИЦИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ: УТОЧНЕНИЕ ПОЗИЦИЙ.

  • "Нехозяйственная" деятельность: по бухгалтерским правилам.
  • МНМА – не основные средства?
  • Переоценка: без влияния на объект налогообложения.
  • Резервы и обеспечения: вопросы остаются.
  • Дебиторская задолженность: списание и его налоговые последствия.
  • Проценты по долговым обязательствам: украинская интерпретация правила "тонкой капитализации".
  • Первичные документы: Минфин против ГФС.

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА.

  • П(С)БУ 6 и МСБУ 8 — руководство к действию. Чего не хватает в украинском стандарте.
  • Исправление ошибок в одном ряду с учетной политикой и учетными оценками. Почему?
  • Ретроспективный метод и возможности его избежать. Числовые примеры.
  • Перспективный метод: некоторые нюансы и числовые примеры.
  • Чисто налоговые ошибки, в том числе ошибки при расчете разниц.
  • Налоговые последствия бухгалтерских ошибок.
  • Бухгалтерские последствия налоговых ошибок.
  • Текущая декларация и приложение ВП. Проблемы исправления ошибок прошлых периодов.
  • Разные ошибки — разная ответственность.

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ПРИ ИСПРАВЛЕНИИ ОШИБОК.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ: КАК МОЖНО ПОВЛИЯТЬ НА ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ПУТЕМ ПРИМЕНЕНИЯ

  • Распределения величины дохода между периодами при частичных поставках, периодически или непрерывно предоставляемых услугах, по договорам комиссии, при возвратах и т. п.;
  • оптимальных методов списания стоимости товаров и запасов и начисления амортизации; способов распределения общепроизводственных расходов на распределенные и нераспределенные; обоснованного списания не лимитируемых расходов (командировочные, спецодежда, гарантийные платежи и др.).

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС) ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ДЕКЛАРАЦИЯ.

  • Освобожденные и необлагаемые операции: правила проведения годового перерасчета.
  • Формула расчета коэффициента использования.
  • Приложение 7 в ситуациях (пример годового перерасчета "товарных" операций и операций с необоротными активами). Примеры составления сводной налоговой накладной, рекомендации по срокам ее регистрации в ЕРНН.
  • Корректировка налоговых обязательств и налогового кредита. Приложение 1 и "корректировочные" операции, отражаемые в этом приложении. Виды корректировочных операций, их отличие от операций по исправлению ошибок.
  • Исправление ошибок в уточняющем расчете в течение 1095 дней (составление расчета корректировок, их регистрация в ЕРНН, влияние на регистрационную сумму). Порядок переноса исправленного отрицательного значения в текущую декларацию.

НДС: БЮДЖЕТНОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ В СИТУАЦИЯХ.

  • Расшифровка отрицательного значения по периодам возникновения в разрезе контр-агентов — только при бюджетном возмещении. Примеры заполнения Приложения 2 и 3.
  • Условия получения бюджетного возмещения (действующий порядок и предложения о внесении изменений).
  • Бюджетное возмещение как источник погашения налогового долга или налоговых обязательств по налогам, уплачиваемым в госбюджет. Пример заполнения приложения 4.
  • Бюджетное возмещение и авансовый взнос по налогу на прибыль (возможности проведения зачета).

НДС: НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ, РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК, ЕРНН.

  • Особенности применения правила 365 дней при нарушении срока регистрации.
  • Сроки регистрации налоговых накладных и штрафные санкции (о каких сроках спорят Минфин и ГФС).
  • Оптимизация регистрационной суммы (возможности и последствия).
  • Исправление ошибок в налоговых накладных. Критерии существенности ошибок в реквизитах налоговой накладной.
  • Описание номенклатуры в налоговой накладной (рекомендации от ГФС).

НДС: ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ, ШИРОКО ОБСУЖДАЕМЫЕ В 2016 ГОДУ.

  • Арендные операции и возмещение эксплуатационных расходов (обложению НДС — быть).
  • Экспортные операции, транспортное экспедирование и импорт услуг.
  • Бесплатные передачи (одна база налогообложения!), условия освобождения от налогообложения.
  • Обычная цена и база налогообложения (в поисках рыночной цены).
  • Недостачи и использование в нехозяйственных операциях (налоговые последствия).

НДФЛ И ВОЕННЫЙ СБОР: НЮАНСЫ ЗАПОЛНЕНИЯ 1ДФ.

  • Новогодние подарки и новогодние празднования (условия освобождения).
  • База обложения НФДЛ и военным сбором (есть ли отличия?).
  • Годовой перерасчет НДФЛ (причины и порядок проведения, правила отражения в 1ДФ).
  • Целевая и нецелевая благотворительная помощь, суммы прощенного долга, возвратная финансовая помощь, дивиденды, роялти и прочие доходы физических лиц.
  • Предприятие как налоговый агент по отношению к доходам частных предпринимателей (правила отражения в 1ДФ).
  • Ошибки и неточности в 1ДФ (возникают ли штрафы?).

По завершению мероприятия каждый участник получает сертификат.

Вход

Если у Вас до сих пор нет аккаунта на Дело - зарегистрируйтесь

Мнения
Читаемые в разделе
Комментируемые
Видео
Фото
Популярные теги
3G
web-T::CMS. Проверенные решения Хостинг-партнер
Хостинг сайтов - MiroHost
© 2005-2017 Ekonomika Communication Hub.
Все права защищены
Тел.: 044 585 58 91/92
Узнай, как перепечатывать новости, и смело используй материалы из новостной ленты портала Delo.ua

— Материалы, которые отмечены этим знаком, публикуются на правах рекламы. За содержание рекламы ответственность несут рекламодатели.