За год украинцы заработали на криптовалюте $850 млн. Что надо знать о p2p торговле криптой

Аналитики считают, что p2p торговля в Украине продолжит активно развиваться. К 26% граждан, которые инвестировали в крипту в 2023 году, может прибавиться еще порядка 5-6% владельцев цифровых активов. Тем, кто уже приобщился к криптоторговле или планирует это сделать, необходимо понимать, как эта деятельность регулируется государством. 

В этой статье мы расскажем о том, как работает p2p торговля и какие налоги нужно платить криптоинвесторам.

Принцип работы p2p торговли

Покупка или продажа цифровых активов в формате p2p отличается от других способов торговли криптовалютами тем, что сделки между пользователями осуществляются напрямую. Поэтому такое операции называют одноранговыми — Peer-to-peer. Торги проводятся на P2P-платформах, которые работают по принципу маркетплейсов — пользователи имеют возможность выбирать площадку, опираясь на отзывы и рейтинги, а также создавать свои объявления. Система стала популярной благодаря нескольким факторам:

• гибкость — криптотрейдер сам выбирает, с кем будет торговать, по какой цене и когда осуществлять перевод;
• безопасность — покупаемые и продаваемые активы хранятся в эскроу-сервисе до тех пор, пока сделка не подтверждена обоими участниками;
• разные варианты оплаты — банковский перевод, криптокошелек, криптокарта, расчет наличными и т.п.

Все предложения на платформах персонализированы — цены, обменный курс, способы оплаты, количество актива продавец и покупатель согласовывают лично. Поскольку прямой обмен фиатных денег на криптовалюту весьма популярен, лучшие криптобиржи поддерживают P2P-сервисы. Проблема в том, что в Украине отсутствует закон, регулирующий операции с криптовалютой. Выходом из неопределенной ситуации стали p2p переводы — в Украине их используют и частные лица, и предприниматели.

Налоги на операции с криптовалютой 

За доход от цифровых активов граждане обязаны уплачивать налоги. Пока профильный закон не принят, прибыль, полученная юридическими или физическими лицами, облагается налогом на основании общих правил. 

Налоговые ставки на доходы от инвестиций в крипту

Взимание налогов с граждан и компаний регулирует Налоговый кодекс Украины. Отдельных статей, которые определяют порядок налогообложения виртуальных активов, в Кодексе пока нет. Но есть разъяснение налоговых органов, согласно которому доходом считается сумма средств, полученная от продажи криптовалюты. С нее и нужно уплачивать налог. 

В целом для доходов от p2p торговли налоги в Украине такие:

• физические лица — 18% от продажи цифровых активов и 1,5% военного сбора (с октября — 5%);
• юридические лица, которые работают на общей системе налогообложения, — 20%, включая НДС;
• плательщики единого налога — 5% от прибыли, полученной от продажи криптовалют.

Как отмечают эксперты информационно-аналитического сервиса Kurs Finance, расходы на покупку цифровых активов не учитываются для уменьшения налогооблагаемой базы. В расчет не берутся также торговые комиссии. Принципы налогообложения могут существенно измениться, если в действие вступит закон, регулирующий рынок криптовалют в Украине.

Порядок декларирования дохода от продажи цифровых активов

Полученный от торговли p2p в Украине заработок подлежит обязательному декларированию. Отметим, что свои доходы криптоинвесторы должны определять самостоятельно и честно отражать их в налоговой отчетности.

При заполнении декларации физическим лицам следует учитывать такие нюансы:

• сумма дохода от операций с криптовалютой вносится в раздел, предназначенный для указания инвестиционной прибыли, заработка от продажи ценных бумаг или имущества;
• размер дохода нужно указывать в национальной валюте, используя обменный курс, который действовал во время проведения финансовой операции;
• при получении дохода, который выше определенных сумм, может потребоваться заполнение отдельной декларации или дополнительной формы.

Особые требования касаются декларирования доходов госслужащими.

Также нужно учитывать источник выплаты доходов. Если он находится за пределами Украины, то считается заграничным доходом. Если выплата осуществляется резидентом страны, то прибыль от реализации цифрового актива относится к категории других доходов.

Юридические лица должны учитывать прибыль от криптовалютных операций в своих бухгалтерских документах. Также нужно сохранять счета с бирж, выписки с кошельков и другие документы, которые подтверждают проведенные операции. 

Итоги 

На данный момент налогообложение криптовалютных операций в Украине не систематизировано, отсутствует закон, который регулирует использование криптовалют. Но налоги обязаны уплачивать и физические, и юридические лица. 

В зависимости от суммы прибыли и характера финоперации налог может взиматься как с продавцов, так и с покупателей. Его порядок регулирует Налоговый кодекс, который постоянно меняется и обновляется. 

Чтобы не создавать себе проблем, стоит внимательно следить за всеми изменениями. Для правильного понимания своих налоговых обязательств полезно обращаться за консультацией к налоговым или финансовым специалистам.