«Иметь офшор для бизнеса сегодня рискованно» — налоговый советник Dentons

По ее словам, за первое полугодие 2021-го в пользу нерезидентов было выплачено 5,2 млрд долларов, где 20% выплат - это рисковые операции. Таресенко отмечает, что сегодня налогообложение стало тенденцией, за которой нужно следить.

«Налоговая начала смотреть на операции с нерезидентами, но почему раньше такого не было? Это связано с тем, что на сегодняшний день очень сильно изменилось налоговое законодательство Украины, изменилась международная конвенция. Плюс есть много журналистских расследований, которые находят этих нерезидентов», - поясняет налоговый советник.

Она перечислила основные маркеры для проверки выплат нерезидентам:

• Для налоговых органов является маркером, когда компания осуществляла большие платежи на какие-то компании с 2017 года. Такие платежи налоговая сейчас проверят очень активно. Например, когда большой платеж поступил на кипрский счет какой-то компании в Нидерландах, Мальте, Швейцарии или Германии и при этом была применена налоговая льгота в процессе осуществления подобных платежей.

• Правила “контролируемых иностранных компаний”.

• Проверка критерия “бенефициарный держатель дохода” из Украины для применения 0%, 5% или 10%.

• Автоматический обмен денежной информацией.

• Проверка критерия “деловой цепи” операции с нерезидентом.

Также эксперт обозначила, что делать, чтобы не было проблем с налоговой:

• Если у бизнеса до 2017 года были платежи на нерезидентов, то их нужно уже сейчас проверить, чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговыми органами.

• С 2022 года передать корпоративные права на контролируемую иностранную холдинговую компанию (КИК) можно по любой цене при условии, что КИК будет владеть украинскими операциями минимум один раз.