Фиктивные сделки: как распознать нечестного контрагента

За время нашей практики мы собрали примеры критериев неблагонадежности, которые могут быть использованы компаниями для проверки неблагонадежности контрагентов.

Эти индикаторы не являются четким обоснованием того, что данный контрагент является неблагонадежным, однако на них стоит обращать внимание.

Контактная информация

Первая группа критериев — это адрес и контактная информация. Мы смотрим, где зарегистрирована компания. Если она зарегистрирована по массовому адресу, кроме случая, когда это бизнес-центр, для нас это определенный индикатор.

Бывают ситуации, когда адрес регистрации не существует, либо помещение, где находится компания, не предназначено для производственной деятельности. Бывает, что это большая компания, а получается, что все зарегистрировано в квартире.

Компания по указанным адресам не находится, при выезде мы ее не обнаруживаем. Телефон также используется рядом других организаций, либо он не принадлежит компании.

Должностные лица

Если физическое лицо является учредителем ряда компаний — 10 и более, то это уже говорит о том, что это его вид деятельности.

Еще стоит обратить внимание на такие моменты: например, на частую смену руководителя юрлица. Бывет, что учредитель и руководитель компании — одно лицо. Ну и наконец, когда учредитель — это оффшорная компания и дальнейшая информация о бенефициарах нам неизвестна.

Регистрационные данные

Например, деятельности компании не характерна тем видам деятельности, которые она зарегистрировала в КВЕДе, либо у компании отсутствует лицензия на ту деятельность, которая должна быть лицензирована. Или банальный случай — когда контрагент подает недействительный индивидуальный налоговый номер ЕГРПОУ.

Анализ финансовых показателей

Здесь можно посмотреть минимальный уставный капитал, отсутствие основных фондов или очень незначительная сумма для основных фондов компании. Если мы видим завышенную дебиторскую задолженность, несоразмерность расходов компании, большой размер кредитов и займов, то это может говорить о недобросовестности. Такие компании преимущественно отражают убытки в бухгалтерской отчетности.

Последний блок, на что мы смотрим — выступала ли компания ответчиком в суде и по каким делам она проходила, имеются ли в открытых источниках какие-либо негативные сведения о компании — это могут быть корпоративные скандалы, разбирательства, информация о должностных лицах о том, что они проходят по каким-то делам.

И наконец, один из признаков — это если договор с этой компанией заключен, и мы видим, что это эта компания зарегистрирована менее, чем за 6 месяцев до заключения договора. Возможно, что это компания учреждена, допустим, только для этого контракта.

Подытоживая, я бы хотела сказать, что данные критерии являются примером, но они применяются на практике. Как правило, компании определяют эти критерии для себя сами. Эти критерии имеют разный удельный вес по своей значимости при оценке.

В процедуре может быть предусмотрен расчет определенных баллов каждому контрагенту и принятие управленческого решения, стоит ли при такой оценке с этим контрагентом сотрудничать.