Кто в Украине больше всего зарабатывает на производстве сигарет

Согласно данным исследования The global Tobacco Epidemic 2015 Всемирной организации здравоохранения, Украина входит в топ-20 стран мира по уровню употребления сигарет (18 место). За последние восемь лет потребление табачной продукции в Украине серьезно сократилось. Ранее наша страна стабильно входила в топ-10. В последнем отчете ВОЗ Украина даже заняла первое место в мире по росту стоимости сигарет в период между 2008 и 2014 годами (сравнивалась доля ВНП на душу населения, необходимая для покупки 100 пачек сигарет).

Согласно оценкам Юрия Рылача, начальника отдела по работе с государственными органами "British American Tobacco Украина", если в 2012 году объем рынка сигарет оценивался в 82,9 млрд. штук, то в 2015-м ― 70,2 млрд. штук. "Это обусловлено как увеличением налоговой нагрузки на сигареты, так и изменением привычек потребителей", ― поясняет эксперт.

Цена раздора

Начиная с 2008 года сигареты в Украине постоянно дорожают. Происходит это в первую очередь вследствие роста акцизов. Под лозунгами борьбы с курением и алкоголизмом правительство ежегодно поднимает цены на подакцизную продукцию, латая дырки в бюджете.

Рост акцизов на табачные изделия на 2016 год традиционно для Украины принимали в спешке в конце декабря 2015-го. Верховная Рада приняла изменения в Налоговый кодекс, согласно которым акциз на сигареты по специфичной ставке (рассчитывается на 1 тыс. сигарет) вырос на 40%, до 318,26 грн, без повышения адвалорной ставки. Изначально Минфин хотел поднять и адвалор до 15%, но в ходе обсуждения в парламенте от этой идеи отказались, и адвалорная ставка осталась на уровне 12%.

Государственная фискальная служба (ГФС) еще с прошлого года активно продвигала идею введения минимальных цен на табачную продукцию. Ведомство предлагало установить минимальную оптово-отпускную цену на пачку сигарет с фильтром на уровне 14,06 грн (розничную — 15,74 грн), оптово-отпускную цену на пачку сигарет без фильтра 13,4 грн (розничную — 15 грн).

В начале 2016 года действующий на тот момент министр финансов Наталия Яресько выступала против минимальной цены, предлагая вернуться к изначальному варианту — поднять адвалорную ставку до 15%. Но этот вопрос в Раде так и не рассматривался.

В июне текущего года ГФС снова заявила о необходимости введения минимальных цен, мотивируя это тем, что табачники занижают цены на свою продукцию. "Расчетные недопоступления в бюджет в результате занижения цен на сигареты по итогам 2015 года составляют 546,3 млн грн, в том числе 420 млн грн НДС и 5% акцизного налога с розничных продаж — 126,1 млн грн", — сообщают в ведомстве.

"Проблема состоит в том, что некоторые табачные компании могут искусственно занижать цены на свою продукцию, вплоть до ее продажи ниже себестоимости, чтобы увеличить свою долю рынка за счет конкурентов", ― считает Наталья Бондаренко, директор по корпоративным связям "Philip Morris Украина".

По ее мнению, если бы украинское правительство не затягивало с введением минимальных розничных цен, то с начала 2016 года госбюджет смог бы получить дополнительно около 1,6 млрд грн налоговых поступлений.

"Несмотря на стремительный рост ставок акциза, цены на табачные изделия в Украине пропорционально не увеличиваются. При этом бюджет страны теряет 2 млрд грн ежегодно", ― говорит Александр Когут, директор отдела корпоративных вопросов и коммуникаций "JTI Украина". По его словам, некоторые производители до сих пор отпускают сигареты по цене 10,48 грн за пачку, притом что она, по расчетам ГФС, должна была бы стоить не ниже 15 грн (10,22 грн ― акцизный сбор и НДС, 3 грн ― себестоимость производства, остальное ― маржа производителей и торговых сетей).

Александр Когут утверждает, что минимальные цены ― достаточно распространенная практика. "К такому регулированию прибегали Австрия, Франция, Италия, сейчас минимальные цены на сигареты действуют в США, Бразилии, Малайзии и Казахстане", ― говорит он.

У "British American Tobacco Украина" и Imperial Tobacco в Украине позиция противоположная. "Мы считаем, что введение минимальных цен на сигареты ― обычный лоббистский проект, который служит интересам двух международных табачных компаний. Интерес простой: увеличить долю рынка за счет вытеснения конкурентов с более низкой себестоимостью производства. Расчет минимальных цен не базируется на какой-либо экономически обоснованной формуле", ― утверждает Олег Стрекаль, директор по корпоративным и юридическим вопросам Imperial Tobacco в Украине, Молдове и странах Кавказа. По его словам, минимальные цены на табачную продукцию в Евросоюзе запрещены.

"Введение минимальных цен не только противоречит свободе ценообразования, но еще и предоставляет по сути антиконкурентные преимущества некоторым производителям", ― отмечает Юрий Рылач из "British American Tobacco Украина".

По его словам, согласно Соглашению об ассоциации между Украиной и ЕС, до 1 ноября 2016 года Украина должна привести свое законодательство в соответствие со ст. 15 Директивы 2011/64/ЕС, которая предусматривает право производителей и импортеров свободно определять цены на свою продукцию.

По словам Ивана Бея, директора крупнейшего дистрибьютора табачных изделий TEDIS Ukraine,установление минимальных цен на сигареты является механизмом регулирования со стороны государства. "Этот механизм должен срабатывать в том случае, когда это выгодно в первую очередь государству. В случае, когда наименьшая цена пачки сигарет на полке учитывает все экономические составляющие процесса производства и реализации (таких, как себестоимость производства и реализации, налоговая нагрузка и т.д.) государство в полной мере получает налоговую отдачу с каждой такой проданной пачки. Но, если цена реализации какой-либо пачки сигарет ниже, тогда этот механизм просто необходим. Иначе страдает не только государство, недополучая налоги (НДС, налог с розничной продажи подакцизных товаров, акцизный налог, налог на прибыль предприятий), но и все участники табачного рынка, которые несут потери", — комментирует Бей.

Здесь курят

Примечательно, что у табачных компаний не только разное отношение к введению минимальной цены, но и разные оценки ценовых сегментов. "Philip Morris Украина" и "JTI Украина" определяют долю низкого ценового сегмента на уровне 75-80% рынка. "Можно смело говорить о том, что потребление сигарет нижнего ценового сегмента растет и будет расти", ― говорит Когут.

У Imperial Tobacco в Украине другие оценки.

В чем все табачные компании единогласны ― "тонкие" сигареты все популярнее у украинцев.

"По данным Nielsen, сегодня в Украине доля сигарет формата "слим" (все разновидности совокупно) составляет почти 35%. За прошедший год она увеличилась на 8 процентных пунктов. Доля сигарет с ментолом за год практически не изменилась и составляет около 1%", ― комментируют в "British American Tobacco Украина".

Приятно выделить еще один важный момент ― резкое сокращение теневого рынка табачных изделий.

"С одной стороны, важную роль в этой тенденции сыграли общие усилия органов власти и табачной отрасли по борьбе с теневым рынком. С другой ― девальвация гривни сделала нелегальную торговлю сигаретами в Украине экономически невыгодной", ― полагает Когут. Исторически основными источниками контрабанды табачных изделий в Украину были Россия, Беларусь и Молдова. По словам производителей, с 2015 года наметилась тенденция к росту количества контрабандных сигарет из ОАЭ и Китая.

Важно отметить, что Украина была и остается источником контрабандных сигарет в Европу. Например, исследования в Польше и Румынии показывают, что 20-25% рынка контрабанды в этих странах занимают сигареты из Украины.

Украина не стоит в стороне и от мировых трендов ― все большую популярность набирают гаджеты для курения. Тут выделяют два направления. Первое ― это бездымные альтернативные продукты: электронные сигареты, нагревающие и испаряющие жидкость, которую вдыхают и выдыхают в виде пара. Второе направление ― табачные парогенерирующие продукты, которые нагревают табак, а не сжигают его.

"Пока в Украине рынок новейших продуктов слишком молодой, и отследить серьезные тенденции на нем сложно. Его нельзя измерять в количестве сигарет, в миллилитрах жидкостей или табачных капсулах. Его можно измерять только в деньгах. В Украине данных по этому рынку еще слишком мало, а потому оценить его пока нереально", ― считает Когут.

"Эти устройства займут определенную нишу на рынке, но насколько существенной она будет — зависит от многих факторов. Госрегулирование, качество продуктов, их стоимость, доступность и качество расходных материалов — это только некоторые из них", — резюмирует Бей.

Более детально о финансовых показателях крупнейших производственных компаний можно узнать в журнале "Топ-100. Рейтинги крупнейших. 500 крупнейших производственных компаний Украины".