Нужна комбинированная стратегия

Соблюдение администратором и банком-хранителем негосударственных пенсионных фондов требований и правил, в соответствии с которыми они осуществляют свою деятельность, — основной критерий их добросовестности. В наибольшей степени именно этим финансовым учреждениям отведена роль гарантов перед участниками НПФ. Поэтому их эффективная комбинированная стратегия особенно важна для успешного развития отечественного негосударственного пенсионного обеспечения

Основные типы и способы взаимодействия

Правоотношения между банком-хранителем и администратором в сфере негосударственного пенсионного обеспечения в настоящее время только набирают должного развития. Сегодня взаимодействие этих финансовых учреждений по одному из немаловажных признаков можно условно разделить на три основные группы. Первая — это когда специалисты как администратора, так и банка-хранителя пенсионных фондов расположены на одной и той же улице или в одном здании. Вторая — данные институции находятся в одном городе. Третья — банк-хранитель и администратор НПФ располагаются в различных регионах.

Легко понять, что для каждой группы в условия их взаимодействия будут привнесены свои характерные особенности, включая, например, сроки выполнения операций и пр. А какой тип таких отношений будет строиться и развиваться в первую очередь, зависит, конечно, от решения совета НПФ, который заключит соответствующие договоры с этими субъектами негосударственного пенсионного обеспечения.

Обобщая различные варианты взаимодействия администраторов и банков-хранителей пенсионных фондов, можно выделить у них три основных способа: 1) документарный; 2) документарно-электронный; 3) электронный. При первом способе взаимодействия не используются средства электронной связи. Одно финансовое учреждение передает другому документы, служащие основанием для проведения операций, проводит их проверку и при необходимости передает (или принимает) на ответственное хранение. Одной из разновидностей документарного способа является взаимодействие, организованное при помощи факса. Во многих случаях заверение передаваемых документов собственной печатью станет необходимостью и еще найдет отражение в соответствующих нормативно-правовых актах или изменениях и дополнениях к ним.

Документарно-электронный способ предусматривает такое взаимодействие администраторов и банков-хранителей пенсионных фондов, которое организовано с использованием различных средств электронной связи (модем, средства электронной почты и др.). Операции в финансовых учреждениях проводятся только после получения бумажных документов, т. е. средства электронной связи носят вспомогательный характер. Следует отметить, что при обмене данными специалисты обеих сторон будут использовать определенные подходы, алгоритмы и методы кодирования информации. В связи с этим они обязательно получают разрешение СБУ на осуществление криптозащиты информации. Документы в зависимости от условий, оговоренных сторонами, передаются либо по почте, либо с курьером, или иным способом. Словом, в каждом конкретном случае для организации взаимодействия используются различные подходы и разные технические средства.

Наконец, при использовании электронного способа взаимодействия и администратор НПФ, и банк-хранитель проводят операции на основании информации, полученной по электронным каналам связи. В данном режиме все аналогично документарно-электронному способу взаимодействия, за исключением того, что операции проводятся на основании полученных запросов.

Контроль госрегуляторов и внутренний контроль

Депозитарно-хранительские услуги для негосударственных пенсионных фондов должны отвечать общим требованиям к депозитарной деятельности, установленным действующим законодательством. Как показывает опыт других стран, где на хранителей возложены контрольные функции за работой управляющих компаний в схемах коллективных инвестиций, регулируются прежде всего контрольные функции таких финансовых учреждений. Например, закон "О финансовых услугах", принятый в 1986 году в Великобритании, регулирует контрольную функцию опекуна. Таким образом, в отечественной практике администратора и хранителя пенсионных фондов следует считать контролерами компаний по управлению активами НПФ.

С точки зрения имущественной ответственности банка-хранителя перед участниками НПФ при осуществлении им контрольных функций и для создания надежной системы управления рисками в сфере негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), думается, целесообразнее отделить деятельность организации в качестве контролера от непосредственно депозитарной, банковской и иных видов деятельности. И первым шагом в этом направлении было бы создание в банке-хранителе отдела по работе с субъектами НПО. Это позволило бы оградить хранителя и кредитную организацию от рисков, связанных с контрольной функцией, рассчитать которые весьма затруднительно не только у нас в Украине, но и в странах с многолетним опытом регулирования таких отношений. Вот почему наши законодатели четко и ясно определили: банк-хранитель не может быть "связанным юрлицом" или кредитором администратора того же пенсионного фонда, с которым эти финансовые учреждения заключили договоры на обслуживание.

Деятельность администратора пенсионных фондов наряду с зарегистрированными в Минюсте положениями Госкомфинуслуг регулируется и внутренними правилами компании, разработанными в соответствии с действующим законодательством. Это позволяет значительно усилить внутренний контроль за работой специалистов, в частности, при строгом соблюдении ими требований по разграничению прав доступа к информационной системе персонифицированного учета участников НПФ. Также на практике "отладить" схемы открытия учетных карточек субъектов и участников негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе учетной карточки банка-хранителя. И сейчас в этих организациях, обретая первый опыт взаимодействия с хранителем, руководители определяют эффективность системы внутреннего контроля, что уже в ближайшее время позволит ее несколько модифицировать и усовершенствовать.

Чтобы не допустить материальных потерь

Увеличение объемов поступающих денежных средств на расчетные счета негосударственных пенсионных фондов потребует уже в ближайшее время создания эффективного, целостного механизма взаимодействия банка-хранителя и администратора НПФ. Особенно актуальной становится оперативность качественной проверки хранителем расчетов чистой стоимости активов пенсионного фонда и чистой стоимости единицы пенсионных взносов, выполненных администратором и управляющей компанией данного НПФ. Ведь оценка и расчет этих показателей — та сфера деятельности пенсионных фондов, в которой, как показывает зарубежный опыт, наиболее часто допускаются ошибки и неточности, влекущие существенные материальные потери.

Не трудно представить, что при составлении сотрудниками администратора бухгалтерского баланса обслуживающего ими пенсионного фонда весьма вероятны ошибки. Они могут быть вызваны неточностями в данных информационных источников, раскрывающих информацию о котировках акций и облигаций; неполной "разноской" всех данных о сделках и операциях с имуществом НПФ в журналах бухгалтерского учета пенсионного фонда; пропуском информации о выплачиваемых дивидендах или начисленных процентах по депозитам; неправильностью данных о количестве приобретенных ценных бумаг и прочее. Конечно же, администратор и управляющая компания негосударственного пенсионного фонда несут имущественную ответственность перед участниками НПФ за то, чтобы цены акций, валютные курсы, ставки по банковским депозитам и другие исходные данные для расчетов чистой стоимости пенсионных активов поступали из надежных источников информации и отражали реальные сведения на дату оценки. В то же время надежность информации банком-хранителем должна постоянно проверяться, а сомнительные цены и валютные курсы внимательно отслеживаться. А в случае уменьшения в течение года чистой стоимости единицы пенсионных взносов НПФ более чем на 20% хранитель в соответствии с требованиями закона обязан поставить в известность об этом совет пенсионного фонда, Госкомиссию по ценным бумагам и фондовому рынку и Госкомфинуслуг.

Управление документооборотом

Понятно, что в основе любого бизнес-процесса как администратора, так и банка-хранителя лежит документ. Трудно найти в этих финансовых учреждениях информацию, которая бы не охватывалась этим понятием.

По мнению большинства руководителей, наиболее сложная с точки зрения формального решения, но наиболее актуальная задача для этих организаций — управление корпоративной информацией. Если конкретизировать это весьма абстрактное понятие, то результатом решения задачи является доставка необходимой информации нужному специалисту и в нужное время.

Довелось лично убедиться в том, что именно решению этих вопросов наибольшее внимание было уделено комплексной группой работников Госкомфинуслуг при проверке готовности одной из компаний получить лицензию на право осуществлять администрирование негосударственных пенсионных фондов. Таким образом, система управления корпоративным документооборотом администратора НПФ должна решать задачу регистрации всей неструктурированной информации, циркулирующей внутри этой организации, и осуществлять контроль за этой информацией.

В зависимости от бизнес-процессов администратора и банка-хранителя пенсионных фондов, условий и порядка их взаимодействия система управления информацией должна включать управление хранилищем документов, а также регламентировать движение документов в корпоративной информационной среде (собственно документооборот). Кроме того, включать дополнительно системы распознавания, компьютерного вывода на лазерный диск, управление архивом, интеграцию со специфическими бизнес-приложениями, интеграцию с факс- и почтовыми системами, постоянно обеспечивая систему защиты данных от несанкционированного доступа и поддерживая ее при передаче информации. При этом у администраторов НПФ все документы, на основании которых осуществляется формирование и ведение системы персонифицированного учета, обязательно хранятся в специально оборудованных помещениях с обеспечением режима ограниченного доступа.

Чем универсальнее будет эта система управления информацией, чем меньше ограничений она будет накладывать на используемые аппаратные и программные платформы, на офисные приложения, на структуру сети и на способ цифрового представления корпоративной информации (т. е. на вид документа), чем комплекснее будут изучаться обеими сторонами возникающие проблемы и совместными усилиями решаться, тем больше у финансовых учреждений, владеющих такой системой и комбинированной стратегией дальнейшего развития, реальных шансов привлечь на обслуживание наибольшее число негосударственных пенсионных фондов.