"Back-office" — тот, который позади. По наличию бэк-офиса скоро можно будет узнавать компанию-члена ПФТС

Теперь все члены ПФТС обязаны исполнять общие принципы учетных процедур бэк-офиса. С точки зрения специалистов Ассоциации, введение новой нормы позволит уменьшить риски в работе и повысить стандарты профессиональной деятельности торговцев

Стараябайка финансистов: "В крупной американской компании в обязанности одного из специалистов входило ведение счетов клиентов. Компьютер все счета рассчитывал до четвертого знака после запятой. Контроль в компании не был отлажен, поэтому брокер, используя служебное положение, два последних знака в счетах откидывал и перечислял эти "копейки" себе на счет. Клиенты округлений своих сумм не замечали. Заметило руководство. Причем совершенно случайно, когда заинтересовалось, на какие средства брокер купил себе квартиру и машину". Мораль байки: в каждой компании должна быть структура, которая бы контролировала весь поток финансовых операций. Новая норма для членов ПФТС — введение бэк-офисов — позволит избежать повторения истории незадачливой американской компании.

О необходимости введения бэк-офисов в брокерских компаниях специалисты начали говорить пару лет назад, еще в период бешеного роста фондового рынка. На деле же сегодня большая половина украинских компаний не только не имеет бэк-офиса как структурного подразделения, но и функционально-процедурного распределения обязанностей.

Что же из себя представляет бэк-офис? Если сравнить брокерскую компанию с человеком, то аналитики являются мозгом компании, sales — ее внешностью и сердцем, трейдеры — руками компании, а бэк-офис и бухгалтерия — это желудок, который должен переварить все, что благодаря мозгу, сердцу и рукам попало в рот компании.

Что же входит в задачи бэк-офисов брокерской компании? Во-первых, формирование полной, достоверной и оперативной информации об операциях с ценными бумагами, о наличии денежных средств и ценных бумаг компании и ее клиентов. Кроме того, как нам сообщили в ПФТС, в обязанности специалистов "задних комнат" (так брокеры уже успели окрестить нерусское слово "бэк-офис") включается подготовка и оформление документов для совершения сделок с ценными бумагами; исполнение обязательств компании по заключенным сделкам; составление регулярной внутренней отчетности руководству и подразделениям компании; подготовка регулярной отчетности клиентам и подготовка регулярной внешней отчетности для Комиссии по ценным бумагам, саморегулируемой организации и пр.

Как отметил директор департамента регулирования и развития ПФТС Игорь Селецкий, бэк-офис, реализуя вышеуказанные задачи, заносит информацию в систему взаимосвязанных реестров внутреннего учета, обеспечивающих осуществление оперативного учета операций с ценными бумагами. Учет операций в бэк-офисе отражает этапы прохождения сделок и состояния ценных бумаг. Он основан на более широкой, нежели в бухгалтерии, информационной базе, поэтому система книг и журналов учета бэк-офиса существует независимо от бухгалтерии.

Структура бэк-офиса определяется размерами компании, содержанием и объемом операций. Небольшие компании, согласно нормам ПФТС, могут иметь бэк-офис не полностью формально обособленный от бухгалтерии. Достаточно крупные компании имеют обособленный бэк-офис с разделением на функциональные группы, отвечающие за определенные направления работы, связанные с исполнением документов и их учетом, поскольку каждый этап прохождения сделки связан с формированием, получением и отправкой определенных документов.

Понятно, что даже теоретически невозможно создать единую, унифицированную структуру и методы функционирования бэк-офиса для всех компаний. Ведь каждый торговец ценными бумагами уникален и имеет свою специфику деятельности. Так что в большей степени все зависит от самих компаний, которые, руководствуясь стандартами и методическими пособиями, обязаны будут создать свои внутренние правила организации и деятельности бэк-офиса. Для тех же, кому сложно будет разобраться в нормативных документах, в Ассоциации планируют организовать ряд семинаров, связанных с организацией работы бэк-офисов.